La prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial

EDITORIAL: Editorial Dykinson, S.L.
ISBN: 9788490310830
FECHA DE EDICIÓN: 9/25/2012 12:00:00 AM
Nº DE EDICION: 1

Libro Impreso
Nº PAGINAS: 606
DIMENSIONES: 240x170

DIRECTORES, AUTORES Y COLABORADORES

Autor: J. Miguel Espinosa Infante

MATERIAS

Libro no disponible

En el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Así, se estudia detalladamente lo relativo a la identificación del titular real y los indicadores de riesgo, dedicándose una especial atención a la problemática derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraísos fiscales) y, singularmente, a la declaración de los movimientos de efectivo e identificación de los medios de pago. También, dada la enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el correcto desempeño de su ministerio, se incide con algún detalle -aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las pretensiones de este trabajo-, en la posible comisión culposa del delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las inversiones exteriores en España en su aplicación en los despachos notariales y lo relativo a la retención a cuenta del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles efectuadas por éstos.